طريقتان.. كيف يتهرّب أثرياء أميركا من الضرائب العقارية؟

استخدم أكثر من 50% من الأشخاص الأكثر ثراءً في الولايات المتحدة صناديق العائدات السنوية التي يحتفظ بها المانح وغيرها من الصناديق الائتمانية لتجنب دفع الضرائب العقارية، وفقاً لتحليل أجرته "برو بوبليكا" (ProPublica)، وهي منظمة استقصائية لا تهدف للربح مقرها نيويورك.

ومن بين الذين استغلوا الصناديق الائتمانية كل من لورين باول جوبز أرملة ستيف جوبز، وستيفن شوارزمان، وتشارلز كوخ، ومايكل بلومبرج، المؤسس ومالك أغلبية الأسهم في "بلومبرغ"، الشركة الأم لـ"بلومبرغ نيوز"

يعد هذا التقرير جزءاً من سلسلة تقدمها "بروبوبليكا" لتحديد الاستراتيجيات الضريبية المتاحة لأعلى 0.1% من شريحة الأغنياء، بناءً على المعلومات الضريبية السرية التي تلقوها. وقالت"برو بوبليكا" إن المعلومات أٌرسلت دون طلب إلى المنفذ الإخباري من مصدر لا يعرف هويته. وقال مسؤول في مصلحة الضرائب الأمريكية إن هذا الكشف أُحيل منذ ذلك الحين إلى محققين فيدراليين.

ونشرت "بروبوبليكا" التقرير في الوقت الذي تنقسم الآراء فيه بشدة في الكونغرس حول تدابير استهداف الثروة الموروثة. وأصبحت هذه الصناديق التي تعرف اختصاراً باسم "غرات" (GRAT)، طريقة شائعة بازدياد يتبناها الأمريكيون الأثرياء، بحيث يذهب الارتفاع في ثمن الأصول في الصناديق إلى الورثة دون دفع ضرائب العقارات والهدايا في الولايات المتحدة.

وأوضح التقرير بالتفصيل كيف استخدمت لورين باول جوبز، أرملة مؤسس شركة أبل ستيف جوبز، "غرات" (GRAT) لنقل حوالي 500 مليون دولار إلى "أطفالها وأصدقائها وعائلتها الأخرى"، وفقاً لـ"بروبوبليكا"، نقلاً عن سجلات الضرائب ومقابلة مع محاميها. و قدّر "المَنفذ الإخباري" أن باول جوبز تجنبت دفع ما لا يقل عن 200 مليون دولار كضرائب عقارات وهدايا.

قال لاري سونسيني، محامي "جوبز"، لـ"بوربوبليكا" إنها وضعت الخُطَّة بحيث يكون لدى أطفالها ما يكفي من النقود لدفع الضرائب العقارية عند وفاتها، ووراثة الأصول التي تتضمن عقارات ولوحات فنية ويختاً. وأوضح أنه إن لم يكن لديهم مبلغ 500 مليون دولار الذي قامت بتمريره من خلال الصندوق، فسيضطر أطفالها إلى تصفية الأسهم التي تنوي التبرع بها للجمعيات الخيرية من أجل دفع ضرائبها العقارية، على حد قوله. وتبلغ قيمة ثروة "باول جوبز" 22.6 مليار دولار، وفقاً لمؤشر بلومبرغ للمليارديرات.

وأشار متحدث باسم "بروبوبليكا" إلي أن شوارزمان "واحد من أكبر دافعي الضرائب الفرديين في البلاد ويلتزم تماماً بجميع القواعد الضريبية". ووفقاً لـلمنفذ الإخباري، رفض كل من "بلومبرغ وكوخ" التعليق.

التأمين على الحياة

كانت هناك استراتيجية متخصصة تسمى التأمين على الحياة في التوظيف الخاص، أو (PPLI)، وهي تكتسب بالفعل شعبية بين فاحشي الثراء لقدرتها على حماية الثروات من الضرائب. يقول بعض مستشاري أغنى 0.1% من الناس، إنَّها تهيمن الآن على المحادثات مع عملائها.

صورة تعبيرية. متداول م.ح

إنَّ التهديد بفرض ضرائب أعلى - ما يتمُّ وصفه من الرئيس جو بايدن أنَّه جعل المليارديرات والمليونيرات يدفعون "نصيبهم العادل" - ليس هو العامل الوحيد الذي يثير الاهتمام في (PPLI). أدى التغيير الملحوظ قليلاً في قانون التأمين الأمريكي في نهاية عام 2020 إلى جعل هذه الأداة أكثر قوة، كما تمنح المنافسة بين شركات التأمين، والشركات الاستشارية المستثمرين الأثرياء مزيداً من المرونة، مع تكاليف أقل، وخيارات أوسع للمنتجات على منصات (PPLI).

بما أنَّه يتمُّ الاحتفاظ بالأصول في سياسة (PPLI)؛ فإنَّها تفلت من الضرائب. عندما يتوفى حامل الوثيقة، يرث الورثة محتويات (PPLI) المعفاة من الضرائب. تضرب هذه الامتيازات صميم خطط بايدن لجعل الأثرياء يدفعون المزيد من الضرائب على استثماراتهم، خاصة، على مكاسب رأس المال التي لا تُفرض حالياً، إذا تمَّ الاحتفاظ بالأصول حتى الوفاة.

يقول دانيال هيميل، أستاذ القانون في جامعة شيكاغو، الذي كان يتحدَّث مع الديمقراطيين في واشنطن حول طرق الحد من هذه الاستراتيجية: "تمثِّل (PPLI) ثُغْرَة قانونية هائلة تماماً، ويسهل استغلالها، ومن الصعب جداً إغلاقها سياسياً".

اقرأ المزيد: التصنيف الائتماني للسعودية عند A1 لكن بنظرة مستقبلية سلبية

التأمين على الحياة يأتي بمزايا فريدة. يتجنّب الشخص تعويضات الوفاة، التي تُدفع عند وفاة الشخص المؤمن عليه، جميع الضرائب، وتتراكم المكاسب على الاستثمارات المحتفظ بها ضمن بوليصة التأمين، وهي معفاة من الضرائب.

يمكن أيضاً دمج الأداة مع ثغرات أخرى؛ إذ يمكن للمكاتب العائلية، على سبيل المثال، شراء بوالص (PPLI) داخل صناديق الأسرة، وهي عقود تسمح لأجيال عدّة من الورثة الأثرياء بتجنُّب ضريبة العقارات.

لاستغلال ميزتها إلى أقصى حد، يحاول المستشارون حشو أكبر قدر ممكن من المال في (PPLI) مع دفع أقل قدر ممكن من تكاليف التأمين. قال طومسون بوبرنيك: "المهم حقاً هو عدم دفع الكثير مقابل التأمين".

ليفانت نيوز _ بلومبيرغ